Sering ada kebingungan di antara penggemar seni dan kerajinan tentang pengurangan pajak dari pengeluaran mereka, termasuk kantor di rumah. Beberapa perajin telah diberitahu oleh rekan-rekan mereka untuk memulai bisnis dan menghapus semuanya kecuali dapur yang tenggelam sebagai pengeluaran bisnis. Penting untuk dipahami jika upaya seni dan kerajinan Anda memenuhi syarat sebagai bisnis atau hobi untuk keperluan pajak.
Ingin tahu bagaimana melaporkan pendapatan dan pengeluaran Anda? Berikut adalah penjelasan sederhana tentang cara menangani pendapatan dan pengeluaran seni dan kerajinan Anda.
Apa Kesepakatan Besar Menjadi Rahasia Seni dan Kerajinan atau Bisnis?
Anda mungkin bertanya-tanya mengapa itu penting jika Anda menjalankan hobi atau bisnis selama Anda mencatat semua penghasilan Anda dan hanya pengeluaran yang sah untuk pengembalian pajak Anda. Nah, masalahnya adalah bagaimana biaya seni dan kerajinan Anda ditangani jika Anda kehilangan uang menjual kerajinan Anda tahun demi tahun. Ini dicakup dalam Internal Revenue Code 183 (alias Peraturan Hobi Hilang).
Jika Anda beroperasi sebagai pemilik tunggal, kemitraan, atau S-Corporation untuk berpotensi menghapus semua biaya seni dan kerajinan Anda, pekerjaan Anda harus dianggap sebagai bisnis daripada hobi. IRS memiliki kriteria yang ketat mengenai definisi hobi versus bisnis. Korporasi straight-up tidak tunduk pada aturan kehilangan hobi IRS.
Niat Bisnis Seni dan Kerajinan
Bisnis seni dan kerajinan Anda memenuhi kriteria bisnis versus hobi jika Anda memiliki untung tiga tahun dari lima tahun pajak terakhir. Berikut adalah beberapa item tambahan yang perlu dipertimbangkan ketika memutuskan apakah Anda dapat dikenakan pajak hobi atau bisnis:
- Apakah Anda berencana untuk hidup dengan laba bersih dari bisnis?
- Sudahkah Anda mendapat untung dalam bisnis serupa di masa lalu?
- Jika ada kerugian, apakah itu karena Anda berada dalam fase awal bisnis, atau mungkin karena keadaan di luar kendali Anda, seperti berada di area bencana terkait cuaca.
- Apakah Anda mengubah cara Anda menjalankan bisnis kerajinan untuk beralih ke posisi laba?
Menggunakan Kerugian Seni dan Kerajinan untuk Mengimbangi Penghasilan Lainnya
Ingin tahu mengapa IRS peduli jika bisnis kecil Anda menghasilkan uang? Ya, itu melampaui sudut pandang pengumpulan pajak bisnis. Jika Anda beroperasi sebagai salah satu entitas bisnis di atas, setiap kerugian bisnis seni dan kerajinan berfungsi untuk mengimbangi item-item lain dari pendapatan yang Anda perlihatkan pada Formulir 1040 Anda.
Misalnya, jika Anda atau pasangan Anda juga memiliki upah W-2 atau penghasilan lainnya, kerugian untuk bisnis seni dan kerajinan akan mengurangi jumlah penghasilan kena pajak Anda. Sayangnya, ini telah menjadi area penyalahgunaan di masa lalu ketika orang-orang mendirikan bisnis palsu untuk mengambil kerugian.
Perawatan Biaya Seni dan Kerajinan Hobi
Saya kenal seorang wanita yang beroperasi sebagai pemilik tunggal yang menjual perhiasan. Yah, Anda bisa menebaknya - satu-satunya kliennya adalah dirinya sendiri. Ini adalah pertunjukan yang bagus untuk mencoba menghapuskan biaya hidup pribadi sebagai kerugian bisnis, tetapi itu melanggar kode pajak. Jadi apa yang terjadi jika IRS mengaudit pengembalian pajak Anda dan melihat bahwa Anda memiliki kerugian lebih dari tiga dari lima tahun, mempertimbangkan kriteria berpoin lainnya dan mengklasifikasikan ulang kerugian bisnis Anda sebagai kerugian hobi? Itu tidak baik. Semua penghasilan kotor Anda dikenai pajak, sementara pengeluaran Anda untuk menghasilkan pendapatan itu sangat berkurang.
Intinya: Apa Artinya Ini untuk Bisnis Seni dan Kerajinan Anda
Selama bisnis seni dan kerajinan Anda secara konsisten memiliki pendapatan bersih, Anda tidak perlu khawatir tentang perbedaan antara menjadi bisnis atau hobi ketika menghapus pengeluaran Anda secara langsung terhadap pendapatan Anda. Selain itu, jika Anda belum mulai menghasilkan keuntungan dalam dua tahun pertama menjalankan bisnis seni dan kerajinan, Anda harus kembali ke papan gambar dan mencari tahu alasannya. Seharusnya tidak mengambil risiko audit IRS bagi Anda untuk menyadari bahwa sesuatu tentang cara Anda melakukan bisnis tidak berfungsi.
Artikel pertama saya tentang kehilangan hobi membahas bagaimana dan mengapa kepemilikan tunggal Anda, kemitraan atau S-korporasi dapat direklasifikasi sebagai hobi untuk tujuan pengembalian pajak. Ini sama sekali berbeda dari membuat kerajinan sebagai hobi. Seorang penghobi tidak berniat menjalankan bisnis; ini adalah sesuatu yang Anda lakukan hanya untuk bersenang-senang dan mungkin untuk memberi sebagai hadiah atau gunakan sendiri. Tidak ada yang salah dengan itu. Selain itu, sebagian besar bisnis seni dan kerajinan berasal dari hobi yang akhirnya dinikmati oleh pemilik bisnis.
Namun, bagaimana jika Anda menjalankan bisnis seni dan kerajinan sebagai kepemilikan perseorangan atau mengalir melalui dan bisnis Anda kehilangan uang tahun demi tahun. Nah, jika SPT Anda dipilih untuk diaudit oleh Internal Revenue Service (IRS) dan mereka menemukan Anda tidak memiliki niat bisnis yang serius, cara Anda melaporkan penjualan dan pengeluaran kerajinan Anda atas perubahan SPT Anda dan biasanya akan meningkat jumlah pajak penghasilan yang harus Anda bayar.
Melaporkan Penghasilan Seni dan Kerajinan
pajak wirausahaBiaya Hobi Seni dan Kerajinan Pelaporan
Nah, tangkapannya masuk karena Anda harus merinci pengeluaran hobi pada Jadwal A. Jika Anda tidak memiliki cukup deduksi lain untuk diperinci, Anda telah kehilangan seluruh pengurangan biaya. Anda juga tidak diperbolehkan untuk mengurangi biaya hobi pada Jadwal A yang melebihi penghasilan hobi seni kasar dan kerajinan Anda. Dan, biaya hobi adalah di antara potongan yang dikenai 2% dari lantai penghasilan bruto yang disesuaikan.
Jadi, katakanlah Anda membuat perhiasan dan pelanggan Anda membayar Anda $ 1.000. Bahan baku Anda untuk membuat perhiasan dan pengeluaran kantor pembuatan perhiasan Anda seperti bahan kemasan, kertas printer dan toner total $ 1.200. Batasan pertama Anda saat memotong pengeluaran adalah batas penghasilan penjualan perhiasan $ 1.000. Keterbatasan kedua Anda berperan dengan pendapatan kotor Anda yang disesuaikan. Jika penghasilan kotor Anda yang disesuaikan adalah $ 40.000, 2% dari itu adalah $ 800. Anda hanya dapat mengurangi $ 200 dalam pengeluaran ($ 1.000 - $ 800 = $ 200).
Seperti yang Anda lihat, pengeluaran yang semula total $ 1.200 hanya mengurangi penghasilan kena pajak Anda sebesar $ 200. Untuk informasi lebih lanjut tentang mengurangi biaya hobi, lihat Publikasi IRS 535.
